在企業(yè)經(jīng)營期間，在一些情況下會產(chǎn)生一定的咨詢費(fèi)。而這些咨詢費(fèi)屬于企業(yè)經(jīng)營管理費(fèi)用，因此在取得發(fā)票的情況下，可入賬進(jìn)行扣除。那么，大額咨詢費(fèi)入賬的注意事項(xiàng)有哪些？本文來對此進(jìn)行介紹、說明。
1、公司發(fā)生大額咨詢費(fèi)支出，應(yīng)簽訂相應(yīng)合同。
畢竟咨詢服務(wù)不是有形的貨物，看不見、摸不著，大額咨詢費(fèi)很容易引起稅務(wù)局關(guān)注，所以，一旦有大額咨詢費(fèi)，企業(yè)應(yīng)首先自查：
是否與提供服務(wù)方簽訂規(guī)范的業(yè)務(wù)合同，合同中是否明確列明收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、咨詢服務(wù)內(nèi)容、發(fā)生爭議解決辦法等。
但很多企業(yè)的大額咨詢費(fèi)，只有簡單的發(fā)票和銀行轉(zhuǎn)賬記錄，缺乏其他資料，根本無法證明業(yè)務(wù)的真實(shí)性。這個時候，稅務(wù)局說你接受虛開的咨詢費(fèi)，你跳進(jìn)黃河也洗不清了。
2、公司發(fā)生大額咨詢費(fèi)支出，應(yīng)注意與規(guī)模相匹配。
有些企業(yè)明明規(guī)模很小，每個月銷售額也就60、70萬，但是每個月總有那么20、30萬的咨詢費(fèi)支出，這就需要打個問號了。
大額咨詢服務(wù)費(fèi)加企業(yè)日常房租、水電費(fèi)辦公用品等支出，企業(yè)剛好不怎么交增值稅。另外所得稅這塊加上人員工資的抵扣，那這個企業(yè)還賺錢嗎？
很多企業(yè)到了月底，因大量缺票，會從”兄弟公司“弄點(diǎn)發(fā)票過來抵扣進(jìn)項(xiàng)，可能1個月不會被稅務(wù)局發(fā)現(xiàn)；2個月也是風(fēng)平浪靜；3個月也是依然安全……但一旦被稅務(wù)局稽查發(fā)現(xiàn)，不但全都要補(bǔ)回來，還得追加罰款！
3、公司發(fā)生大額咨詢費(fèi)支出，應(yīng)關(guān)注提供服務(wù)方的專業(yè)資質(zhì)、業(yè)務(wù)相關(guān)性。
收到大額咨詢服務(wù)費(fèi)發(fā)票以后，不要急著入賬，一定要比稅務(wù)局還慎重，要保持著稅務(wù)局核查企業(yè)的警覺性。
重點(diǎn)關(guān)注提供服務(wù)單位的專業(yè)資質(zhì)、人員的專業(yè)技術(shù)水平，另外查看對方經(jīng)營范圍是否有相關(guān)的領(lǐng)域。
如果提供發(fā)票的單位跟咨詢業(yè)務(wù)毫不沾邊，也基本沒有專業(yè)技術(shù)人員，那這個咨詢服務(wù)費(fèi)就值得商榷了。
稅務(wù)局給企業(yè)“畫像”的時代來臨，多渠道、多維度地把散落在納稅人端、稅務(wù)端及其他部門、領(lǐng)域的碎片化數(shù)據(jù)整合起來，用大數(shù)據(jù)分析的方式，勾勒出企業(yè)的行為痕跡，還原企業(yè)真實(shí)的業(yè)務(wù)邏輯，給企業(yè)做出立體“畫像”，從而精準(zhǔn)的捕捉企業(yè)涉稅風(fēng)險點(diǎn)！
